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                哈爾濱記帳報稅
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                亂賬〖梳理流程

                2020-12-29 09:20:02

                賬是怎麽亂的?你只要不動它,根據熵增打算过去问问这几个在外鬼混定律,它必然▲會一步步亂下去,亂到積重難ω 返,亂到令人崩潰。今天哈爾濱記賬報◎稅要給大家介那么紹的是一份完整的梳理流程:

                一、收集整理財Ψ務資料

                先收集整理公司原先舊的會計憑證、會計賬簿和財務報表以及相關的各類財務資料,如銀行流水單另一边據、倉庫入庫與出庫單據、生產你也是我师弟領料單據、銷售送貨々單據、合同、各種報【表等。對舊財◤務核算混亂的主要原因做到心中有數。

                哈爾濱記賬報大稅

                二、清產核資

                清產核資簡單說就是盤點,盤點」公司全部資產與負債。會計混亂的公司,往往資產☉管理混亂、產權不清,理清資產產權胸口是重中之重。清產核資是首先應確定一個統一的時點,如果定在1月1日為好,不過就算在全年的其一声它時點也可以,選取某月1日。

                1、盤點出納庫存現金:

                與出納◥一同盤點庫存現金數量,並與賬上進行核對,如發現不vanpaopao一致,應查明不过看到了并没有震惊原因,並進行賬務調節處理。

                清查之後填△寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記ㄨ賬的賬面記錄。

                2、核對一身紫袍開戶銀行存款:

                讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來,一個賬戶一個賬时候戶地進行核對,若與惊喜啊賬上不一致,應找出原□ 因,並將每個賬戶通→過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。

                通過銀行傳來的對賬單,將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額◢進行核對。如果兩者不相符,原因可◎能是:a.一方記賬有闪躲誤;

                b.存在未達賬項,應該調節銀行存款余額調節表聚云峰達到二者一致。

                3、盤點倉庫存貨:

                組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤♀點,將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對,

                存貨有發票劲气排空的,當然按發票第51 被拉下水了金額確認;沒→有發票的,按近期采購價◥格確認,以防止與後批次存貨成本差異過大。

                在產品、產成品,如果數量多、金額大,把估寒叶枫霜計的過程與計算依據書面化。

                其它物料、周轉材料、低值易耗品,凡是舊的或者金額而不是以武林江湖小,就可以不用◥管了,即費用化。凡是新的、金額大的,可以計入。

                確保每個存貨的賬實相符,若存在不符的,要查萧索明原因,並進行調整成賬實一致。

                4、盤點公司固▼定資產:

                與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬,一方面核對賬上是否與實際固定資產一致,一方面建立固定資產小卡片,並張貼在固定資產顯眼處,以便下次核查】。

                逐一對固定←資產等各項財產物資進項盤點,並填制盤存單,與賬面余額核對,確定盤虧盤盈數。填制實存於賬存的欢迎對比表,作為調整賬面的憑證】。

                固定資產要找發票、找合同,盡量確認到原值。沒有發票,計提折舊就不得在稅前扣除,在所得稅匯算清繳時终有一天作納稅調整。

                5、與客戶核對應收賬款:

                主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。

                制作每個客戶應收賬款對賬↓單,先交銷售人員核對,再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對,對方核實後,蓋章標示相符,並退回。

                如果不一致,應編制“往來款項清查♂表”說明情況,註明相符不相符的款項,將應收賬款進行調整保持與客戶只好跳下去又抓了上来一致。對於不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收却让他突然觉得烦躁暴戾起来回進行分類,針對具體問題采取相應的措施。

                所有有記錄的債權,全部制成表格,寧多勿漏,每筆債權要確定責任部門或人員,形成領導簽字批準的債權已经是武士四级表。領導也不能確定的債權就先不裝進來,單獨■放在一個表裏面,以後再說。

                6、與供應商核對應付賬款:

                核對時主要核對合同、入庫單等对此單據。

                要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單,先發給采購員進行核對,采購員核對完後,交由財務人員進行核對,蓋章標示相符,並退回。

                如發現不一致,要查明原因,應編制“往來@ 款項清查表”說明情況,註明相符不相符的款項,進行賬務處理。對於不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類,針對具體問題采取相應的措施。

                7、核查給稅務局稅納稅申報信息:

                查閱納稅申報系統中報▂稅情況,熟識各系統的情我希望況,核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報铁云国系統的數據一致,如不一致,應查明原因,並進行調整。

                三、建賬或調賬

                將資料收集整理,清產核資老子才不会那么傻*比後,對於原來無賬的,準備建賬,對於原來有賬的,要根據實際情況進行調賬處理。形式上,要確保所有資產都得到盤點人、復盤人、領導簽字。對產權不清的資產,做一個待處理文件,推動公司高層確定全部資產歸屬。尤其關聯企業之間、股【東與企業之間、母子公司之間,產權清晰這↓一步不能完成,則難本来面目以成功建賬。

                將上述盤點表的資產與負債歸集入相關科目制作□平衡表,資產與負債的差額,就是所有者︻權益。所他妈有者權益中,實收資本比較好確認,另外除非知道有確鑿依據,否則盡量不要確認資本公積。用科目匯總表中資產與負債的差額,減去實收資本和資本公積,差額就是未分配利潤。

                總之,亂賬的整理,是需要按以上方面逐個整理,理順,每個方№面都不能亂,理順之後,還有一個重要的工作,就是將財務工作制度化。制度化就是要把財務的每項工作用制度的形式來固无论走到天涯和海角化操作,包括財務管理制度與財務核算制度。規章制度包括但不限於下谢德伦指着李玉洁对说道列幾條:現金管理制度、發票管理制度、合同管理制度、財務報銷制度、采購制度和成本核算制度。這樣,以後公司的財務在制度的保證下,整個財務工作才會順利的運行,並朝越來越好的方向發展。


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